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监管又出手!中信建投被指内控薄弱,因科创板项目领罚单,“三中一华”接连受罚,都因这项错误

2019年11月03日 03:08来源:未知手机版

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原标题:监管又出手!中信建投被指内控薄弱,因科创板项目领罚单,“三中一华”接连受罚,都因这项错误 来源:券商中国

年内第三家券商因科创板项目受罚,但对行业的影响却比想象中更加长远。

继中金、中信之后,又一家券商因在保荐科创板项目中未能勤勉尽责而收到了监管的警示函,处罚对象是近两年来投行业务高速发展的中信建投证券。此外,华泰联合证券也于近日因保荐非公开发行股票项目中的信披问题收到警示函。

至此,国内投行四大证券机构“三中一华”均于年内收到了保荐发行股票项目的监管警示,在资本市场深化改革、注册制推广指日可待的当下,监管部门正用实际行动,压严压实中介机构责任。

有大型券商投行负责人对记者表示,今年来大型投行陆续被罚,对行业有震慑作用,即任何保荐机构都不能掉以轻心,最终会促使全行业提升保荐能力,推动市场更加完善,实现良性发展。

中信建投因科创板项目收警示函

10月31日,证监会公布行政监管措施,对拟科创板企业恒安嘉新、保荐机构中信建投证券及该项目两名保荐人均出具警示函。证监会表示,保荐机构和保荐人未能勤勉尽责地履行保荐义务,违规事项反映出中信建投证券内部控制制度存在薄弱环节,责令对存在的问题进行整改。

对于市场和受罚对象来说,这是“另一只靴子”落地的声音。作为目前唯一一家在上交所过会后却遭证监会不予注册的拟科创板企业,市场对恒安嘉新申报中被质疑的问题都不陌生,而这也是证监会处罚申报企业、保荐机构及保荐人的原因。

处罚原因用一句话概括就是,证监会对恒安嘉新在招股说明书申报稿中关于2018年业绩的会计差错更正不认可。具体来说就是,发行人在2018年年末签订了四个重大合同,并且于当年就签署了验收报告,这四个合计1.59亿元的合同在年底并没有回款也没有开具发票,恒安嘉新将这笔收入确认在2018年,而这笔钱对当年业绩的贡献相当大。

在上交所审核过程中,恒安嘉新以谨慎性为由,对上述4个合同收入确认时点进行调整,调整为这四个合同的主要经济利益已经流入公司后再予以确认收入。据此,恒安嘉新2018年扣非后的归母净利润由8732.99万调整为905.82万元,缩水近九成。证监会认为发行人对上述4个重大合同相关收入确认的信息披露前后不一致且有实质性差异,因而出具警示函。

也主要因为这个原因,两个月前,证监会不同意恒安嘉新(北京)科技股份公司的科创板注册。

从进入辅导期到提交申报的时长来看,恒安嘉新算是新项目。2018年11月1日,恒安嘉新与中信建投签署创业板上市之辅导协议。4天后,科创板横空出世。今年3月份,恒安嘉新完成辅导,4月份提交拟登陆科创板的申报材料。整个过程堪称紧锣密鼓。从证监会认定中信建投内控存在薄弱环节来看,或许不排除存在“报得早、报得急”的现象。

不过据中信建投今年4月初发布的辅导工作总结,2018年1月起,中信建投证券开始协调其他中介机构对恒安嘉新展开尽调,正式进入辅导期。由此算来,历时一年三个月的备案辅导,时间还算充裕。

年内“三中一华”均因保荐发行股票事项受罚

科创板正在深度检验着投行的保荐能力。今年更早时,中金公司和中信证券均因保荐的科创板项目收到了监管警示函。此外,华泰联合证券也于近日因保荐非公开发行股票项目中的信披问题收到警示函。传说中的“三中一华”——国内投行业务最强的四家证券机构,以如此特殊的形式在证监会官网集齐了。

7月4日,证监会公布行政监管措施决定,对科创板企业交控科技及其保荐机构中金公司采取出具警示函的监管措施,因其在申请科创板首次公开发行股票过程中未经上交所同意擅自改动注册申请文件。此前,该项目两名保荐人被上交所通报批评,同时收到了证监会出具的警示函。

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